Подробности публикации: 07. 05. 2020 10:38 Просмотров: 520 от 2018 года Для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, при исчислении земельного налога применяется новый налоговый вычет (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, абзац 5): размер кадастровой стоимости, на которую начисляется налог, составляет в отношении заговоров, принадлежащих гражданам, уменьшается на величину 600 кв. м. Если участок многодетного родителя (усыновителя, опекуна) составляет 10 соток, то шесть из них налогом не облагаются. Если участок меньше 600 кв. м, налог не взимается. Данная скидка предоставляется только на земельные участки. При этом, если один участок принадлежит матери, а другой — отцу, право на скидку имеют родители.
Кроме того, граждане Российской Федерации, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством), не должны уплачивать земельный налог в отношении земельных участков, приобретенных в соответствии со статьей 19зс «Регулирование земельных отношений в Ростовской области».
Кроме того, впервые многодетным семьям предоставляются дополнительные скидки по налогу на недвижимость, рассчитываемые исходя из стоимости имущества. Так, общая скидка (пункты 3-5 статьи 403 Налогового кодекса РФ), то есть необлагаемая площадь, составляет 20 кв. м для каждой квартиры и комнаты и 50 кв. м для каждого дома. Для многодетных семей теперь предусмотрены дополнительные скидки (п. 6.1 ст. 403 НК РФ): налоговая база (кадастровая стоимость) уменьшается еще на 5 кв. м на квартиру и комнату и всего на 7 кв. м на каждое жилое помещение для несовершеннолетних детей. Например, если площадь дома составляет 100 кв. м, то 50 человек не облагаются налогом на основании общей скидки, а еще 21 человек — на основании льготы. В этом случае налог рассчитывается с поверхности — 27 п. м. (100-50-21).
В соответствии с законом Ростовской области от 29 октября 2019 года 219-зс. 2019 о региональном налогообложении и «О внесении изменений в областной закон „Об отдельных вопросах налогообложения в Ростовской области“ одному из родителей, опекуну или попечителю, имеющему в семье трех и более несовершеннолетних детей и проживающему совместно с ними, может быть перечислена Налог, освобождающий от уплаты.
Следует отметить, что освобождение от уплаты налога на передачу не предоставляется, если регистрация актов гражданского состояния не соответствует месту жительства ребенка.
Дополнительные налоговые требования.
С 2019 года максимальный рост земельного налога для физических лиц ограничен (ст. 396, п. 17 НК РФ): по сравнению с предыдущим годом налог не может превышать 10 %. Исключение — коэффициент роста не используется при строительстве жилых домов, в отношении которых при расчете налога применяется коэффициент роста (ст. 396 п. 15 и 16 НК РФ).
С 2019 года налоговые органы применяют соответствующие льготы на основании информации, полученной в рамках увлекательных обменов. Например, налоговые органы получают от органов соцзащиты информацию о многодетных семьях, владельцах убыточного отдыха, пенсионерах и инвалидах Пенсионного фонда России. Однако если получить эти сведения не удается, льготник может самостоятельно разобраться с инспекцией или подать заявление о назначении пособия через личный кабинет налогоплательщика.
Для подачи заявления необходимо предоставить следующие документы
— Копия свидетельства о рождении ребенка (и, при необходимости, копия свидетельства об установлении отцовства),
— копия решения Комиссии и органа опеки и попечительства о назначении опекунов (попечителей),
— сведения о регистрации по месту жительства (месту пребывания) граждан и несовершеннолетних детей.
При установлении налога нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования могут быть также определены налоговые льготы, не предусмотренные налоговым законодательством, причины их возникновения у налогоплательщика и порядок их применения.
Стандартизация льгот
С 7 сентября 2019 года Постановлением Правительства Российской Федерации № 1170 утверждено Положение. Оно определило порядок получения льгот.
Льгота по ипотеке предоставляется в банк, выдающий кредит. Для оформления заемщику необходимо обратиться в банк и предоставить.
Поскольку большинство этих документов находится у банков, окончательный список необходимых документов должен быть проверен самим кредитным учреждением. После получения документов все дальнейшие действия в свою пользу будет предпринимать только банк.
ВАЖНО: Банки не имеют права взимать комиссию за оформление документов и другие услуги, связанные с реализацией ипотечной льготы.
С момента принятия заявления и документов заемщиком, если они оформлены надлежащим образом, средства на погашение кредита должны быть направлены в банк в течение 19 дней.
Из грамотно подготовленных статей в «КонсультантПлюс» вы узнаете, что многодетные семьи заслуживают и других привилегий. Тестовый доступ к правовой системе — бесплатный.
Какие льготы при рождении третьего ребенка можно получить по налогам
Еще один вид льгот предусмотрен налоговым кодексом. Как и в случае с ипотекой, льгота не применяется при рождении второго или первого ребенка. Многодетным родителям с тремя и более детьми могут быть предоставлены две налоговые скидки.
Льгота по жилищному налогу при рождении ребенка (ребенок должен быть третьим или последующим ребенком в семье) предоставляется в соответствии со статьей 403 6. 1 Федерального налогового кодекса РФ. Данная льгота уменьшает налогооблагаемую площадь квартиры каждого ребенка на 5 (жилого дома — на 7) метров.
Например, предоставление на третьего ребенка (если в семье трое детей) уменьшает налогооблагаемую площадь квартиры на 15 метров. Если в семье пять детей, то освобождаемая площадь составит 25 метров.
В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ, если в семье трое и более детей, то семья освобождается от уплаты земельного налога в отношении 600 кв. м площади.
Родители сами могут подготовить и направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы, приложив к нему документы, подтверждающие это право.
При этом, если у налоговых органов есть информация о многодетной семье и ее имуществе (например, предлагаются другие льготы или скидки), инспекция самостоятельно уменьшает сумму налога для многодетной семьи.
С 2023 года действует единое детское пособие на детей в возрасте до 17 лет. Дополнительная информация.
Земельный участок многодетной семье
Ответ на вопрос о том, какие льготы положены третьему ребенку, содержится в статье 39.5 Закона РФ. Региональные власти должны определить права граждан на получение Процесс предоставления земли семьям с тремя и более детьми регламентирован.
Земля многодетным родителям предоставляется в Москве, Воронеже, Брянске, Краснодарском крае и других регионах. В большинстве случаев участки рассредоточены в сельской местности. В то же время, помимо многодетности, к претендентам могут предъявляться дополнительные требования.
Поэтому, чтобы понять, может ли многодетная семья получить участок (и вообще, каковы льготы на третьего ребенка), необходимо тщательно изучить местные законы или обратиться к принципам социальной защиты.
Налоговые льготы для многодетных семей
Повышение налогов на недвижимость в последние годы все сильнее бьет по социально незащищенным слоям населения, таким как пенсионеры, инвалиды и многодетные семьи. Именно поэтому так важны налоговые льготы, предоставляемые государством этим категориям граждан. В этой статье рассматривается расчет налоговых льгот для семей, в которых трое и более детей.
Если у вас возникли вопросы по исчислению и уплате налогов, советуем вам обратиться к специалисту по налоговому праву.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы знать, какие налоговые вычеты положены родителям с детьми, нужно понимать, что российский тип семьи считается многодетным. Этот вопрос откладывается регионами. В результате в разных регионах РФ к статусу многодетных могут быть отнесены семьи с тремя детьми, а могут и не быть. Более того, в некоторых регионах многодетными считаются только те родители, которые родили или усыновили пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. В законе приведен лишь общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относятся транспортный налог, налог на недвижимость и земельный налог. Какие именно и в каком размере предоставляются налоговые льготы, решают местные власти. Единственный налог, который льготирует многодетные семьи по всей стране, — это подоходный налог с физических лиц.
В большинстве случаев многодетной считается семья, состоящая из трех и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но и к усыновителям или опекунам. В некоторых случаях налоговые льготы распространяются на детей в возрасте до 24 лет, если они являются студентами дневных отделений высших учебных заведений.
Льготы по налогам на земельные участки
В целом, согласно налоговому законодательству, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на скидку в размере 600 кв. м от стоимости участка. На отдельных территориях этот процент может отличаться. Например, в Москве уменьшается налог на одного родителя. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог.
Чтобы получить льготу, родители должны подать заявление в инспекцию ФНС по месту жительства. Они должны принести документы, удостоверяющие личность всех членов семьи (паспорта, свидетельства о рождении), справки о составе семьи и документы на землю. Желательно уточнить точный перечень налоговых документов.
Налог на имущество
Закон предусматривает налоговый вычет на недвижимость для родителей, имеющих трех и более детей. Он зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на величину 5 кв. м общей площади квартиры, апартаментов или комнаты. Для домов и секций этот показатель больше — 7 кв. м на одного несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость объекта недвижимости. Ее можно узнать на сайте Росреестра.
Однако такое снижение налога доступно не во всех регионах. Местные власти могут снижать или повышать налог на недвижимость. Например, в Рязани многодетные не могут платить налог на один объект каждого типа: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо убедиться, что доход родителя не превышает прожиточного минимума.
Вы можете узнать в местном налоговом органе о налоговых льготах, предоставляемых родителям с тремя и более детьми в вашем регионе. Эту информацию также можно найти на сайте местного органа власти.
Доверьте работу специалистам. Ваш юрист выполнит заказ за установленную плату. Не нужно изучать законы, читать статьи или разбираться в теме самостоятельно.