В этом разделе вы можете бесплатно скачать пример заполнения налоговой формы 3-НДФЛ при покупке квартиры/жилья. Все образцы приложений доступны в формате . pdf. Для их открытия вам потребуется Acrobat Reader, Foxit Reader или другая программа для открытия файлов PDF.
Вы можете скачать бланки справок 3-НДФЛ, образцы налоговых форм для заполнения, а также другие документы для оформления бланков и документов для налоговых вычетов на медицинское обслуживание.
Как заполнить 3-НДФЛ на лечение
Справка 3-НДФЛ за лечение помогает вернуть часть суммы, ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Примеры расчетов подоходного налога для физических лиц по расходам на медицинские услуги и лекарства, а также перечень документов, необходимых для получения скидок представляем в нашем материале.
Социальный вычет за лечение: процедура возврата налога
Социальные скидки на медицинское обслуживание — это возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение и лекарства
Если налогоплательщик потратил сэкономленные средства, подоходный налог физического лица может быть возвращен.
В этом случае лечение и (или) медикаменты должны быть назначены лечащим врачом и оплачены заявителем за счет собственных средств.
Налоговое законодательство также предоставляет заявителю право на получение социальной скидки на расходы по уплате страховых взносов по полису добровольного личного страхования.
Возмещение подоходного налога можно получить в налоговой инспекции после составления декларации 3-НДФЛ за медицинскую помощь и предоставления ее в налоговый орган вместе с возмещением и подтверждающими документами.
Алгоритм получения скидок по месту работы.
Максимальная сумма социальной скидки на медицинское обслуживание по закону составляет 120 000 рублей (суммарная скидка на медицинское обслуживание, обучение, дополнительное страхование и т. д.).
О том, когда этот лимит не может быть применен и как рассчитать сумму налога к возврату, читайте в следующем разделе.
Дорогостоящее лечение: образец расчета возвращаемого налога
В справке 3-НДФЛ можно указать скидку на медицинскую помощь без ограничения размера скидки, при условии оплаты медицинских услуг для представления в налоговые органы (вид справки, Приказ МЗ РФ и МЗ РФ от 25. 07. 2001) 289/БГ-3-04/256) указывается код «02».
Если в сертификате указан вышеуказанный код, см. рисунок.
Обработка признается точной, если ее вид определяется по другому перечню, утвержденному постановлением Правительства РФ № 458. 458.
Стоимость дорогостоящего лечения в справках 3-НДФЛ проставляется по штампу, приведенному в Приложении № 5. 5. кроме того, выполняются следующие требования.
В 3-НДФЛ отдельно отражаются средства, потраченные на дорогостоящее медицинское обслуживание.
Расчет суммы подоходного налога для физических лиц, подлежащей возмещению из бюджета на счет налогоплательщика, приведен в примерах.
Пример № 1
В 2022 году инженер завода ячеистых бетонов З. Н. Куликов сэкономил, в частности, на медицинском обслуживании в общей сложности 196 000 руб.
Для расчета суммы подоходного налога для физических лиц, возвращаемого в бюджет, Куликов З. Н. использовал следующие виды
Возврат подоходного налога = (СДЛ + СЛ) х 13/100,
СДЛ — стоимость точного лечения (включенного в перечень и утвержденного Постановлением Правительства № 458),
СЛ — стоимость лечения (диагностической процедуры в данной ситуации), но не более 120 000 рублей за налоговый период (ст. 219, п. 2 НК РФ).
Налог на доходы физических лиц = (182, 000 руб. + 14, 000 руб.) х 13/100 = 25, 480 руб.
При заполнении декларации 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация-2022» Куликов З. Н. в разделе «Скидки» отразил следующие элементы.
О нюансах толкования каталога и соответствующих особенностях расчета суммы социального вычета читайте в следующем разделе.
Пример № 2
В 2022 году инженер Куликов З. Н. сэкономил на медицинском обслуживании в общей сложности 363 000 рублей, в том числе
Для расчета суммы подоходного налога для физических лиц, возвращаемой из бюджета, необходимо определить сумму расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящим.
СЛ = 14 000 рублей + 167 000 рублей = 181 000 рублей.
Так как sl & gt? 120, 000 РУБ → СЛ = 120, 000 РУБ.
Возврат налога на прибыль = (182, 000 руб. + 120, 000 руб.) х 13/100 = 39. 260 руб.
Вместо исчисленной суммы расходов на лечение (181, 000 руб.) по данному виду начислено 120, 000 руб. — Ограничение указано в п. 219-2 Налогового кодекса.
При заполнении справки 3-НДФЛ Куликова З.Н.
Рассчитать подоходный налог с физических лиц и заполнить декларацию — это лишь часть общего поведения системы скидок на лечение. Важным этапом этого процесса является сбор подтверждающих документов.
Документы к декларации 3-НДФЛ на лечение
Количество и формат документов, необходимых для получения социальной скидки, зависит от следующего
Необходимые подтверждающие документы показаны на рисунке.
Если налогоплательщик оплачивал лечение близкого родственника, необходима копия сертификата.