При расследовании уголовных дел, проведении налоговых проверок и вынесении предварительных решений по налоговым преступлениям перед сотрудниками прокуратуры и налоговых органов стоит задача собрать как можно больше информации об обвиняемом, наличии налогоплательщика. И для этого вызывают на налоговые проверки следователей (оперативных уполномоченных), вызывают как директоров, так и должностных лиц компаний для инструктажа в ОЭБ и МВД (полицию) и т.д.
Чем чреваты допрос и дача показаний?
Эти симптомы являются одними из самых неприятных для участников, поскольку связаны с постоянным и сильным давлением. Владельцев и руководителей компаний могут запугивать и угрожать, часто преувеличивая существующие опасности. В качестве примера можно привести угрозы ареста и содержания под стражей владельцев компаний сразу после допроса по уголовным делам. Очень часто эти угрозы могут быть просто психологическим давлением, направленным на то, чтобы сломить волю свидетеля.
Отделить пустые угрозы от реальной опасности могут помочь только опытные юристы, имеющие опыт проведения финансовых допросов.
Мы имеем большой опыт защиты в финансовой сфере, и наша первичная консультация абсолютно бесплатна!
Во время допроса работники могут быть введены в заблуждение указаниями на то, что они могут быть вовлечены в уголовное дело. Однако на самом деле в большинстве случаев это не так. Простые работники, не являющиеся ответственными лицами, собственниками или совладельцами компании, не несут персональной ответственности по счетам бухгалтерского и (или) налогового учета. Результаты налоговых проверок. Участие адвоката в уголовном процессе, налоговых проверках и при даче объяснений в полиции снижает шансы получить компромат подобным образом на владельца компании.
Конечно, помощь юриста этим не ограничивается. Самое главное — профессиональная помощь должна быть предложена непосредственно учредителю или администратору компании.
Как выстроить защиту на допросе или даче объяснений?
Полный отказ от вклада возможен, но только в самых серьезных случаях, например, если человек задержан или обвиняется в том, что является подозреваемым. Также в сложных обстоятельствах свидетели могут отказаться от дачи показаний в соответствии со статьей 51 Конституции Российской Федерации.
Однако, как правило, если вас допрашивают по уголовному делу в рамках налоговой проверки и просят дать показания, лучше всего ответить хотя бы на часть вопросов. Однако если вы заранее подготовились и полностью осознаете последствия.
Наши юристы прекрасно знают, как организуются подобные мероприятия. Они неоднократно участвовали в таких мероприятиях в качестве официальных представителей и адвокатов. Поэтому мы прекрасно представляем, о чем вас могут попросить. Поэтому мы можем подготовить вас к предстоящему допросу и разобраться со всеми типичными ловушками и всеми ситуациями, которые могут возникнуть в ходе такого мероприятия. В результате показания будут только в вашу пользу и сработают в пользу вашей общей стратегии защиты.
Кроме того, адвокаты могут проконсультировать дознавателей по вопросам предоставления юридических разъяснений на допросах. Это позволяет избежать психологического давления и необоснованных угроз, нарушения вашего права на вызов в полицию и обеспечивает его безопасность. Адвокат также может комментировать вопросы и поведение сотрудника полиции, давая клиенту время понять, что происходит, и обдумать ответы без подозрительных пауз. Если вопрос оказывается очень опасным, сотрудники полиции напоминают клиенту о его праве не отвечать на него.
Вызов на допрос или дачу объяснений в полицию или Федеральную налоговую службу — неприятное событие, которое при должной подготовке можно обратить себе на пользу.
Достаточно обратиться к опытному адвокату, знающему уголовно-процессуальное и налоговое законодательство, который знает, как защитить ваши права и помочь разобраться в происходящем.
У вас все еще есть вопросы? Первая консультация абсолютно бесплатна!
Прокурор разъясняет — Прокуратура Кемеровской области
Объясняет Светлана Валерибапанова, начальник отдела уголовного судопроизводства.
В соответствии со статьей 56 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее — УПК РФ) свидетелем является лицо, которому известны обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела, и которое оно обязано предъявить. Конституция РФ и УПК РФ разрешают свидетелю отказаться от дачи показаний против себя, своего супруга или иного родителя-родственника.
Однако свидетельский иммунитет не означает, что свидетель имеет право не являться по требованию следственных и судебных органов для дачи показаний. Согласно статье 188 Уголовно-процессуального кодекса, свидетели должны быть допрошены по вызовам, доставленным лично под роспись или направленным по каналам связи, включая CMC-сообщения. В случае временного отсутствия свидетеля вызов может быть доставлен совершеннолетнему члену его семьи, передан руководству по месту работы или, по указанию следователя, другому лицу или организации, которые должны доставить вызов свидетелю.
Лицо, не достигшее 16 лет, вызывается на допрос через его законного представителя или через администрацию по месту работы или учебы. Свидетели из числа военнослужащих вызываются через военную администрацию.
Обязанность свидетеля явиться на допрос предусмотрена статьей 56(6)(i)(1) Уголовно-процессуального кодекса. Если свидетель не может явиться на допрос, он должен заранее сообщить следователю, первому дознавателю или суду о причинах своей неявки (статья 113 (3) и статья 188, п. , Уголовно-процессуального кодекса). В случае неявки свидетеля без уважительных причин к нему могут быть применены процессуальные меры, предусмотренные статьей 111 Уголовно-процессуального кодекса: обязательства, гарантии или штрафы.
Обязанность заключается в своевременной явке по вызову лица, производившего дознание или предварительное следствие, в суд, а при изменении — в немедленном явке по письменному обязательству этого лица.
Последствия нарушения обязанности свидетелю разъясняются, о чем делается отметка (ст. 112 УПК РФ). Присутствие свидетеля на допросе, у следователя или в суде обязательно.
Направление на лечение в вечернее время невозможно, за исключением экстренных ситуаций. Не принимаются несовершеннолетние в возрасте до 14 лет, беременные женщины и пациенты, которые не могут оставить место жительства, а также медицинские справки.
Судебные уставы назначаются службой дознания на основании постановления дознавателя или следователя, а также назначаются судебным приставом-исполнителем на основании судебного приказа. Постановление дознавателя, предварительное постановление, определение судьи или суда должны быть объявлены свидетелю до их исполнения (п. 7 ст. 56 УК РФ и ст. 113 УПК РФ). Первоначальный допрос или непроведение допроса дознавателем или дознавателем в суде может повлечь наложение штрафа на свидетеля в размере до 2 500 рублей. Вопрос о наложении штрафа решается в суде (ст. 117, 118 УПК РФ).
Правовые последствия неявки свидетеля для допроса по уголовному делу
Объясняет Светлана Валерибапанова, начальник отдела уголовного судопроизводства.
В соответствии со статьей 56 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее — УПК РФ) свидетелем является лицо, которому известны обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела, и которое оно обязано предъявить. Конституция РФ и УПК РФ разрешают свидетелю отказаться от дачи показаний против себя, своего супруга или иного родителя-родственника.
Однако свидетельский иммунитет не означает, что свидетель имеет право не являться по требованию следственных и судебных органов для дачи показаний. Согласно статье 188 Уголовно-процессуального кодекса, свидетели должны быть допрошены по вызовам, доставленным лично под роспись или направленным по каналам связи, включая CMC-сообщения. В случае временного отсутствия свидетеля вызов может быть доставлен совершеннолетнему члену его семьи, передан руководству по месту работы или, по указанию следователя, другому лицу или организации, которые должны доставить вызов свидетелю.
Лицо, не достигшее 16 лет, вызывается на допрос через его законного представителя или через администрацию по месту работы или учебы. Свидетели из числа военнослужащих вызываются через военную администрацию.
Обязанность свидетеля явиться на допрос предусмотрена статьей 56(6)(i)(1) Уголовно-процессуального кодекса. Если свидетель не может явиться на допрос, он должен заранее сообщить следователю, первому дознавателю или суду о причинах своей неявки (статья 113 (3) и статья 188, п. , Уголовно-процессуального кодекса). В случае неявки свидетеля без уважительных причин к нему могут быть применены процессуальные меры, предусмотренные статьей 111 Уголовно-процессуального кодекса: обязательства, гарантии или штрафы.
Обязанность заключается в своевременной явке по вызову лица, производившего дознание или предварительное следствие, в суд, а при изменении — в немедленном явке по письменному обязательству этого лица.
Последствия нарушения обязанности свидетелю разъясняются, о чем делается отметка (ст. 112 УПК РФ). Присутствие свидетеля на допросе, у следователя или в суде обязательно.
Направление на лечение в вечернее время невозможно, за исключением экстренных ситуаций. Не принимаются несовершеннолетние в возрасте до 14 лет, беременные женщины и пациенты, которые не могут оставить место жительства, а также медицинские справки.
Судебные уставы назначаются службой дознания на основании постановления дознавателя или следователя, а также назначаются судебным приставом-исполнителем на основании судебного приказа. Постановление дознавателя, предварительное постановление, определение судьи или суда должны быть объявлены свидетелю до их исполнения (п. 7 ст. 56 УК РФ и ст. 113 УПК РФ). Первоначальный допрос или непроведение допроса дознавателем или дознавателем в суде может повлечь наложение штрафа на свидетеля в размере до 2 500 рублей. Вопрос о наложении штрафа решается в суде (ст. 117, 118 УПК РФ).
Безосновательный вызов на допрос
Пятница 14 августа началась, как обычно, с судебного заседания по одному из уголовных дел. Процесс длился около часа, судья объявил перерыв, все покинули зал и вышли из зала суда. Когда я вышел, то сразу же услышал телефонный звонок от человека, который уже некоторое время находился в зале суда. Он сказал, что является следователем и что ему необходимо допросить меня в качестве свидетеля по уголовному делу в отношении С.
По словам следователя, мой допрос в качестве свидетеля относится к условиям уголовного дела (в ходе одного из следственных действий). Только на следующей неделе я вернусь к обсуждению этой темы.
Перспектива моего допроса в качестве свидетеля против моего бывшего доверителя в связи с условиями его уголовного дела не входила в мои планы, поэтому я связался со Ставропольским краем и сообщил об этом президенту Торгово-промышленной палаты Ольге Руденко. Он посоветовал мне отправить по электронной почте заявление, в котором объяснить сложную моральную ситуацию и сообщить следователю, что меня следует письменно попросить о допросе в качестве свидетеля. Позже в палате (вызов в палату был 20 августа).
В своем заявлении я обратил внимание на то, что меня вызвали на допрос и обосновал свою позицию со ссылкой на законодательство. В частности, я указал, что в соответствии с пунктом 3 статьи 56, пунктом 3 статьи 3 ТПП РФ, пунктом 3 статьи 8, касающимся законодательства, и пунктом 6 статьи 6 КПЭА между ними. Запрещается допрос адвоката об известных ему обстоятельствах в связи с обращением за юридической помощью или ее оказанием. Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 8 Закона об адвокатуре КТС и пунктом 5 статьи 6 КПЭА информация, касающаяся оказания адвокатом юридической помощи своему клиенту, является адвокатской тайной.
Пункт 4 статьи 4 ЗоАП предусматривает, что в сложных моральных обстоятельствах адвокат имеет право обратиться в Совет палаты с просьбой о разъяснении, которая не может быть отклонена. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 18 Кодекса адвокат, действовавший в соответствии с разъяснением Совета по применению положений Кодекса, не может быть привлечен к дисциплинарной ответственности.
На основании вышеизложенного я обратился в Дивизионный совет с просьбой разъяснить мою (неспособность) выступить в качестве свидетеля в соответствии со статьей 4 Кодекса.
Конституционный суд вновь отказался расследовать жалобу адвоката Олега Крупокина на регламент ТПП. Они регулируют процесс допроса защитников в качестве свидетелей
18 августа я получил ответ, в котором говорилось, что адвокаты могут это делать только в исключительных случаях, согласно постановлению суда, разрешающему соответствующий следственный закон (определение Конституционного суда РФ от 11 апреля 2019 г., 863-О и 6 и 6. .
Поскольку ни моего допроса, ни постановления суда, разрешающего письменное согласие С., следователь не представил (и, соответственно, меня не отправили в комнату), краевой совет Ставрополи вынес следующее постановление (выдержка): «Вышеизложенное и профессиональные обязательства, связанные с необходимостью сохранения конфиденциальности адвоката обстоятельств, связанных с оказанием юридической помощи (или попыткой осуществления этой процессуальной меры), который должен направить дознавателю заявление о невозможности дать показания в связи с наличием профессионального долга, чтобы избежать его нарушения».
18 августа я передал следователю соответствующее письменное заявление вместе с ответом палаты.
В тот же день я отправился в отдел расследований и воспроизвел вышеупомянутую дискуссию о моей неспособности представить ситуацию против предыдущего доверителя, зарегистрировал соответствующее устное заявление и приложил ответ Юридического общества.
Справедливости ради следует отметить, что следователь не пытался злоупотреблять своими процессуальными полномочиями и согласился с доводами о том, что без судебного определения или согласия С., а также его согласия, допрос по моему делу был бы невозможен и незаконен. Судебное разрешение ограничило возможность допроса моего адвоката в целях защиты конфиденциальной информации.
В заключение хотелось бы привести выдержку из постановления № 863 Конституционного суда РФ: «Допрос адвоката в качестве свидетеля. . к конфиденциальному адвокату представляет реальную угрозу, особенно если он связан с принудительным входом к адвокату, который осуществляется в нарушение и с нарушением вышеуказанных правил без предварительного судебного решения. Последующий судебный пересмотр зачастую способен восстановить нарушенное право клиента на юридическую помощь, которое было нарушено. Ни признание протоколов допросов недопустимыми доказательствами, ни возвращение защитника адвокату-исполнителю, ни возвращение адвоката-исполнителя адвокату-исполнителю, ни обвинение обвинителя. Следователь восполняет ущерб, нанесенный этому конституционному праву, но просвещенная адвокатская тайна уже может быть использована прокуратурой по обычным причинам.
В этом вопросе трудно не согласиться с позицией суда. Было справедливо отмечено, что последующие судебные проверки незаконных допросов адвокатов зачастую не восстанавливают нарушенное право клиента на юридическую помощь.