2025 год уже на пороге, и для тех, кто применяет упрощенный режим налогообложения, настало время посмотреть, как работает регистрация наличных. Новые ставки НДС 5 и 7 % — это не просто цифры, это реальность, которую нужно учитывать. Важно понимать, как эти изменения повлияют на ваш бизнес и что нужно сделать, чтобы ваше кассовое оборудование соответствовало новым требованиям.
Что изменится с 2025 года?
В настоящее время предприятия, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, не могут платить НДС. Однако к 2025 году все изменится. Если выручка бизнеса на упрощенной системе налогообложения превысит установленный порог в 60 000 000 000, то НДС — 5% или 7% — должен быть указан в каждом чеке.
Коэффициент НДС: как это работает?
Все просто: с 2025 года, выписывая чек, вы должны указывать один из двух коэффициентов НДС: 5 % или 7 %.
Ничего не понятно? Мы представили подробный анализ налоговых изменений. Читайте.
Что будет, если моя наличность не поддерживает новые ставки?
Если ваша касса еще не готова к этим изменениям. Вы можете временно использовать старые правила, определив «VAT Chec k-Free».
Обновите кассовое оборудование.
Чтобы все работало правильно, кассир должен быть уведомлен об этом. Когда разработчик выпустит новую прошивку, кассовый аппарат будет автоматически отображать новые цены. Пока этого не произошло, вы можете использовать временные меры, описанные выше.
В этой статье описано, как обновить прошивку кассового аппарата.
Пример чека с НДС
Представьте, что в ваш магазин заходит покупатель и выбирает товар на 10 000 рублей — вроде бы все как обычно. Однако к 2025 году чек будет уже другим. Если оборот превысит 60 000 000 рублей, к сумме будет добавлен НДС в размере 5 или 7 %.
Конечно, клиент подтверждает сумму с учетом налогов, но кассовый аппарат должен быть готов к таким изменениям. ОФД передает все это в Федеральную налоговую службу, и если где-то есть разница, ждите проблем.
Кто может не платить
Закон предусматривает исключения. В некоторых случаях НДС можно не платить, все они определены в § 4.7 ст. 54-ФЗ.
В этом случае индивидуальный предприниматель должен выдать чек в соответствии с теми же правилами, которые применяются к организации. Важно указывать элемент НДС в следующих случаях
Штрафы за неверное оформление реквизитов в чеке
Неправильно указанные пункты в кассовых чеках могут привести к штрафам для бизнеса. Поскольку это является нарушением правил использования ККТ, то
Чтобы избежать ненужных штрафов и проблем с налоговыми органами, убедитесь, что все пункты в чеке правильно уточнены.
Что делать, если неправильно пробили чек с НДС при УСН
Если упрощенная система налогообложения ошибочно проводит проверку НДС, но налог не распределяется по счету-фактуре — не паникуйте. Нет никаких причин платить налог, так как НДС начисляется только в том случае, если он указан в счете-фактуре. Кроме того, за такие «сюрпризы» в чеке не предусмотрено никаких санкций.
Штрафов, конечно, нет, но есть одна проблема: НДС не включен в цену. Покупатель заплатил за товар по завышенной стоимости, потому что НДС включен в цену.
Что делать?
Необходимо вернуть разницу и оформить чек на возврат или исправить ошибку.
Как исправить ошибку.
Все зависит от того, какой формат налоговых данных (ФФД) имеет ваша касса.
Как правильно выбрать ставку НДС?
Неправильный выбор ставки НДС может привести к штрафам и дополнительным налоговым проверкам. Поэтому важно точно знать, какая ставка должна быть применена. Например, этот коэффициент должен быть подходящим для данного вида применения.
Подробный перечень категорий товаров и услуг, к которым применяются эти ставки, можно найти в методических указаниях ФНС России и в законодательных актах.
Хотите убедиться, что не совершаете ошибку при выборе коэффициента? Прочитайте нашу статью «Как выбрать коэффициент НДС».
Как подготовить кассовое оборудование к изменениям?
Как правильно использовать новую ставку НДС в чеках,
Что делать, если касса не поддерживает новые ставки НДС?
Если поставщик кассового оборудования не успел выпустить прошивку с поддержкой НДС, действует льготный период. Это значит, что вы можете продолжать использовать старую систему и выдавать чеки по старым правилам НДС. Однако будьте готовы: вам нужно будет установить обновление, когда оно станет доступно.
Также обратите внимание на следующие рекомендации.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами и штрафов, необходимо подготовить кассовое оборудование к новым ставкам НДС. Своевременно модернизируйте оборудование и настраивайте системы, чтобы обеспечить бесперебойную работу вашего бизнеса в 2025 году.
Мы поможем вам подготовиться к налоговым изменениям.
1. розничные продажи и услуги
Если ваш бизнес связан с розничной торговлей или оказанием услуг физическим лицам, вам понадобится кассовый аппарат. Независимо от того, работаете ли вы в несетевом магазине, эстетической лаборатории или в Интернете, закон обязывает вас использовать кассовый аппарат при расчете с покупателями. Это требование распространяется как на наличные, так и на безналичные операции с использованием банковских карт. Также стоит помнить, что кассовый аппарат должен быть доступен при получении оплаты, даже при разовых сделках или нерегулярных продажах.
2. онлайн-операции
Сектор электронной коммерции стремительно развивается, и с каждым годом это требование становится все более строгим. В 2024 году индивидуальные онлайн-компании должны будут использовать кассовый аппарат, если они получают платежи от физических лиц. Единственное исключение — если сверку производят только юридические лица и индивидуальные предприниматели, использующие расчетный счет. Интернет-кассы для индивидуальных компаний представляют собой удобное решение и позволяют интегрировать процесс заключения электронных договоров с налоговыми органами.
3. определенные виды деятельности.
Существуют случаи, когда кассовый аппарат не нужен, но такие исключения становятся все более редкими. Например, отчеты ИП и сделки на сельскохозяйственном рынке могут быть освобождены от обязательного использования кассового аппарата. Однако в 2024 году такие исключения встречаются редко, и перед принятием решения необходимо тщательно изучить закон. Важно помнить, что отсутствие кассового аппарата в ситуациях, когда он обязателен, может привести к серьезным штрафам и другим юридическим последствиям.
Исключения и особенности
1. работа в отдаленных и труднодоступных районах страны
В некоторых регионах России предпринимателям могут разрешить работать без кассового аппарата, если они осуществляют свою деятельность в отдаленных или труднодоступных районах. Однако такое исключение должно быть подтверждено соответствующими документами и решением местных властей. Важно помнить, что такие исключения действуют только при определенных условиях и могут быть отменены при их изменении.
2. услуги без кассового аппарата
Некоторые виды услуг, оказываемых физическим лицам, также могут быть исключены из обязательного применения кассового аппарата. Например, кассовый аппарат не требуется, если расчеты осуществляются только в безналичном порядке на расчетный счет индивидуального предпринимателя. Однако такая ситуация требует тщательного анализа и консультации с юристом или налоговым консультантом, чтобы избежать нарушений законодательства.
3. Самозанятость и EEM
В 2024 году самозанятые граждане смогут отказаться от применения кассового аппарата при определенных условиях, аналогичных ИЭМ в налоговом режиме патентного диплома (ПСН). Например, самозанятые граждане, оказывающие услуги населению и получающие платежи только на свой банковский счет, не обязаны использовать кассовый аппарат. Однако если такие ИКЕ начнут использовать наличные платежи, им необходимо будет установить кассовый аппарат.
Документация, необходимая каждому бухгалтеру.
Как выбрать кассовый аппарат для ИП
Функции и требования
При выборе кассового аппарата важно учитывать особенности вашего бизнеса. Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам может понадобиться кассовый аппарат с расширенными возможностями, включая бухгалтерские продукты и программное обеспечение для ведения учета. Для небольших интернет-магазинов интернет-кассы можно легко подключить к электронным системам, чтобы данные автоматически отправлялись в налоговые органы. Если вам нужен самый дешевый кассовый аппарат для индивидуального бизнеса, остерегайтесь устройств с базовой функциональностью. Это позволит обеспечить выполнение всех необходимых функций с наименьшими затратами.
Стоимость и экономия денег
Стоимость кассового аппарата — один из ключевых факторов при его выборе. В 2024 году на рынке будут представлены устройства в разных ценовых категориях — от самых простых, стоимостью около 10-15 000 рублей, до более дорогих моделей с множеством дополнительных функций. Однако важно учитывать не только цену самого аппарата, но и стоимость его обслуживания и необходимость регулярного обновления программного обеспечения. Некоторые компании предлагают кассовые аппараты в рассрочку или в аренду. Это может быть выгодным решением для ИП с ограниченным бюджетом.
Техническая поддержка и надежность
При выборе кассового аппарата также важно обратить внимание на наличие технической поддержки и гарантийного обслуживания. Работа кассового аппарата напрямую влияет на ваш бизнес, и поломка может привести к перебоям и потере продаж. Поэтому надежность и наличие у производителя местного сервисного центра — критерий, которым не стоит пренебрегать при выборе.
Интернет-кассы для одиночного бизнеса
Благодаря развитию технологий все больше частных лиц предпочитают использовать интернет-кассы. Эти устройства значительно упрощают процесс передачи данных в налоговые органы, автоматизируют сверку с клиентами и обеспечивают соблюдение требований законодательства. Особенно полезны онлайн-кассы для индивидуальных предприятий электронной коммерции. Это связано с тем, что они легко интегрируются в платформы онлайн-продаж и обеспечивают быструю обработку данных.
В 2024 году кассовые аппараты останутся важным инструментом для индивидуальных предприятий, ведущих учет по отдельным счетам. Несмотря на существующие исключения и особенности, большинство предпринимателей обязаны использовать кассовые аппараты, чтобы соответствовать требованиям законодательства и избежать штрафов. Выбор кассового аппарата зависит от специфики бизнеса, бюджета и функциональных потребностей, поэтому важно подходить к этому вопросу тщательно, учитывая все аспекты. Неважно, выбираете ли вы самую дешевую кассовую машину для индивидуального бизнеса или полагаетесь на интернет-кассу, для успешной работы важно обеспечить правильную эксплуатацию и соблюдение требований законодательства.
Скачать образец документа и контрольный список, которые не должны пропустить бухгалтеры